Hva er forskuddsskatt?
Artikkelen er skrevet av: Siv Heidi Haglund, statsautorisert regnskapsfører hos Haglund Regnskap.
Viktig kunnskap for deg som driver bedrift
Som bedriftseier eller selvstendig næringsdrivende er det viktig å ha kontroll på forskuddsskatt. Forskuddsskatt er en ordning som sikrer nettopp dette – at skatten på inntekt og formue innbetales fortløpende, før det endelige skatteoppgjøret foreligger. Ordningen reduserer risikoen for restskatt og bidrar til forutsigbar likviditet både for virksomheten og staten. I denne artikkelen får du svar på:
· Hva er forskuddsskatt?
· Hva er forskuddskatt for aksjeselskap og andre selskaper?
· Hva er forskuddsskatt for enkeltpersonsforetak og selvstendige næringsdrivende?
· Hva er betalingsfristene?
· Hvorfor er korrekt forskuddsskatt viktig for bedriftseiere?
Hva er forskuddsskatt, og hvordan fungerer det?
Kort fortalt:
· Du betaler inn skatt på forhånd basert på hva du forventer å tjene.
· Det gjør at skatten fordeles gjennom året.
Forskuddsskatt er en skatteordning der du betaler inn skatt basert på forventet inntekt og formue, før den endelige skattefastsettingen foreligger. Når skatteoppgjøret kommer, avregnes forskuddsskatten mot den faktiske skatten du skylder, og eventuelle avvik blir enten utbetalt eller krevd inn som restskatt.
For bedriftseiere har dette stor betydning for budsjettering og likviditetsstyring gjennom året. Både selskaper og personlige skattytere har dessuten mulighet til å endre forskuddsskatten dersom forventet resultat avviker fra tidligere år. Typiske indikatorer på behov for justering kan være perioder med betydelige endringer i omsetningen, endringer i kostnadsbildet eller andre forhold som påvirker resultatet. Å tilpasse forskuddsskatten underveis kan derfor være et viktig grep for å sikre en mer presis og forutsigbar skattemessig belastning gjennom året.
Forskuddsskatt for aksjeselskaper og andre selskaper (upersonlige skattytere)
Aksjeselskaper (AS), og andre upersonlige skattytere, får forskuddsskatten beregnet på grunnlag av fjorårets fastsatte skatt. Betalingen skjer året etter inntektsåret, og deles i to terminer: 15. februar og 15. april.
Dette gjør at bedrifter får et visst etterslep i skattebetalingen, noe som kan lette likviditeten i driftsåret, men krever god planlegging for året etter.
Forskuddsskatt for enkeltpersonforetak og selvstendig næringsdrivende (personlige skattytere)
Driver du enkeltpersonforetak eller har inntekter det ikke trekkes forskuddstrekk av, for eksempel næringsinntekt eller kapitalinntekt, ilegges du forskuddsskatt også personlig.
Her fastsettes forskuddsskatten til det beløpet Skatteetaten forventer at blir din endelige skatt. Denne betales i fire terminer i løpet av inntektsåret: 15. mars, 15. juni, 15. september og 15. desember
Dersom forskuddsskatten er under 2 000 kroner, betales hele beløpet 15. juni.
For mange selvstendig næringsdrivende kan dette være avgjørende å ha kontroll på for å unngå likviditetsutfordringer og uforutsett restskatt.
Betalingsfrister for forskuddsskatt
For aksjeselskaper (AS):
15. februar
15.april
For enkeltpersonforetak og personlige skattytere:
15. mars
15.juni
15.september
15.desember
Hvorfor er korrekt forskuddsskatt viktig for bedriftseiere?
Korrekt forskuddsskatt er avgjørende for bedriftseiere fordi det skaper både økonomisk forutsigbarhet og trygghet gjennom året. Når du vet hvilke skattebetalinger som kommer, kan du planlegge likviditeten bedre og unngå ubehagelige overraskelser ved skatteoppgjøret. Regelmessige innbetalinger bidrar til mer stabil drift og gjør det enklere å balansere budsjettet i perioder med varierende inntekter. Samtidig reduserer riktig beregnet forskuddsskatt risikoen for restskatt, som ofte kan komme som en stor og uventet belastning. I tillegg gir en ryddig skattehistorikk og forutsigbare betalinger et positivt inntrykk hos banker og andre långivere, noe som styrker virksomhetens kredittvurdering og gjør det enklere å oppnå finansiering ved behov.
Oppsummering
Forskuddsskatt er en viktig del av økonomistyringen både for bedrifter og selvstendig næringsdrivende. Å forstå systemet og ha god kontroll på betalingstidspunktene gjør det enklere å sikre stabil drift og unngå uventede kostnader i etterkant.
Trenger du bistand?
Ønsker du hjelp til å beregne eller justere forskuddsskatt, eller sikre bedre likviditetsstyring i bedriften? En regnskapsfører i Saga KL kan hjelpe deg med trygg og forutsigbar skatteplanlegging. Ta kontakt med oss på Trøn delar Økomoimi - en del av SAGA KL.
Saga KL er en kjede av lokalt eide regnskapskontorer som kombinerer lokal kunnskap med stordriftsfordeler. Som en del av dette fellesskapet kan vi tilby både nærhet og bred fagkompetanse.